Steuererklärungen und Abschlusskosten für die Refinanzierung

Wenn Sie eine Hypothek refinanzieren, um zusätzliche Mittel für Projekte zum Bauen von Eigenheimen zu erhalten oder niedrigere Zinssätze zu nutzen, unterliegt Ihr neues Darlehen denselben Steuerregeln, die für die ursprüngliche Hypothek gelten. Infolgedessen werden Sie keinen Unterschied in der Art und Weise bemerken, wie Sie Ihre Steuererklärung nach der Refinanzierung erstellen, z. B. wie Sie Ihre Abzüge für Hypothekenzinsen und die Behandlung Ihrer Abschlusskosten ausweisen.

Steuerliche Auswirkungen der Refinanzierung

Durch die Refinanzierung der ursprünglichen Hypothek bei Ihnen zu Hause können Sie dieselben Abzüge geltend machen, die auch für Ihre ursprüngliche Hypothek verfügbar sind. Um Ihre neue Hypothek jedoch als Eigenheimschuld zu behandeln, verlangt der IRS, dass der neue Darlehensgeber ein Sicherheitsinteresse an dem Eigenheim übernimmt, für das er die Hypothek bereitstellt. Dies bedeutet, dass die kreditgebende Stelle über eine Eigentumsbeteiligung verfügen muss, die es ihr ermöglicht, für den Fall, dass Sie Ihre monatlichen Zahlungen nicht leisten, auf Ihr Eigenheim zu verzichten. Darüber hinaus muss das Haus ein IRS-qualifiziertes Haus sein. Sie können bis zu zwei qualifizierte Häuser haben, das erste ist Ihr Hauptwohnsitz und das zweite ist ein anderes persönliches Gebrauchsgut Ihrer Wahl.

Nicht abziehbare Abschlusskosten

Genau wie die Abschlusskosten, die Ihnen bei der Erlangung Ihrer vorherigen Hypothek entstehen, können Sie beim IRS niemals einen Abzug für Abschlusskosten geltend machen. Stattdessen aktivieren Sie diese Kosten, was bedeutet, dass sie Ihre Steuerbasis erhöhen. Ihre Steuerbasis stellt Ihre Gesamtinvestition in das Eigenheim dar und entspricht im Allgemeinen der Summe Ihres Kaufpreises, der Abschlusskosten und der von Ihnen vorgenommenen Eigenheimverbesserungen. Wenn Sie das Haus verkaufen, verringert die Erhöhung Ihrer Steuerbemessungsgrundlage für die Abschlusskosten den Betrag der Kapitalgewinne, die Sie in Ihrer Steuererklärung angeben. Zu den typischen nicht abzugsfähigen Abschlusskosten zählen die Titelgebühren, die Aufnahmegebühren, die Übertragungssteuern und die Kosten für die Einstellung eines Anwalts, der bei dem Abschluss behilflich ist.

Refinanzierungspunkte

Sie behandeln die Punkte, die Ihnen Ihr neuer Kreditgeber zur Refinanzierung in Rechnung stellt, nicht als nicht abziehbare Abschlusskosten. Stattdessen behandelt der IRS die Belastung als abzugsfähige Hypothekenzinsen. Sie können jedoch nicht für alle Punkte in dem Jahr, in dem Sie refinanzieren, einen Abzug beanspruchen. Sie müssen die Punkte über die Laufzeit des Kredits in gleichen Beträgen beanspruchen. Darüber hinaus können Sie keinen Abzug für Punkte oder Hypothekenzinsen verlangen, es sei denn, Sie führen Ihre Abzüge in Anhang A auf.

Abzug von Zinszahlungen

Sobald Sie mit der Rückzahlung der neuen Hypothek beginnen, können Sie weiterhin jährliche Abzüge für Ihre Hypothekenzinsen fordern, so wie Sie es für Ihre vorherige Hypothek fordern. Wenn Ihr refinanziertes Darlehensguthaben jedoch unmittelbar vor der Refinanzierung den ausstehenden Betrag Ihrer vorherigen Hypothek übersteigt, können Sie die Zinsen für das überschüssige Darlehensguthaben nicht abziehen. Die einzige Ausnahme ist, wenn Sie die zusätzlichen Darlehensmittel zur Finanzierung von Baumarktprojekten verwenden.

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